川普税改 2.0 来了 - 《大美丽法案》

Sunny Rong
7月22日
讀畢需時 4 分鐘

最近美国众议院通过了一项重大税务改革法案，名字很吸眼球，叫《大美丽法案》(One Big Beautiful Act) 。虽然法案尚未最终成为法律 (还需参议院通过、总统签字) ，但一旦落地，将在未来 10 年影响深刻。

四项你可能“受损”的地方

1. 汇款税 (Remittance Tax) ：2026年起，海外汇款要扣税！

法案提议从 2026 年开始，对非美国公民 (如持工作签证、F-1、H-1B、绿卡等) 从美国汇往海外的个人汇款，征收 3.5% 的汇款税。

汇款平台如 PayPal、Western Union 会自动代扣
美国公民可免税，但需提交有效身份证明

2. Medicaid (白卡) 资格收紧，一千万人可能失去保障

为了控制政府开支，法案对 Medicaid 医疗补助计划进行重大改革：

增设工作要求：18–65 岁的健康成年人，每月至少需工作、上课或义工 80 小时
加强资格审核频率，年年查收入、身份，甚至更频繁
限制非法移民领取联邦医疗补助

联邦预算办公室预计，超过 1,000 万人可能失去白卡资格，对新移民或收入不稳定人群影响尤其明显。

3. 削减新能源补贴

许多拜登政府主导的新能源税收补贴被削减，包括：

取消购买电动车最高 $7,500 的Tax credit
电动车注册费比其它车更贵
取消或收紧绿色能源企业的部分税务优惠

4. 联邦债务上限提高到 $4 万亿

众议院已通过，现正提交参议院审议。虽不直接影响个税，但可能带来通胀与财政压力，也可能影响将来的税率。

给你带来 “利好” 的 10 个亮点

1. 个人所得税、资本利得税、标准抵扣

现有的7档个人所得税率将被永久锁定 (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%)
资本利得税继续维持三档 (0%、15%、20%)
标准抵扣额不但保留，还有额外增加：
2025年单身 +$1,500，夫妻 +$3,000；
2026-2028 单身 +$1,000，夫妻 +$2,000；
65 岁以上的人还可再多抵 $4,000 (有收入限制：单身 MAGI ≤ $75,000，夫妻联合 ≤ $150,000)

虽然法案并没有取消社安金（Social Security benefit）收入的税，但这些抵扣相当于变相减轻了老年人的税负。

2. SALT 州和地方税抵扣上限大幅提高至 $40,000

之前 SALT (State and Local Tax) 抵扣上限仅 $10,000，限制极大。新法案将其提高至 $40,000，让高税州 (如加州、纽约) 的中高收入家庭受益。

收入超过 $500,000 的人，SALT额度会逐步降低。

3. 遗产税免税额大幅提高

遗产与赠与税免税额将永久提高至：

$15 million (单身)
$30 million (夫妻联合)

而且每年按通胀自动调整。这对高净值家庭的资产传承是一个重大利好，提前设立信托、保险等工具将更具价值。

4. HSA 健康储蓄账户存款额度翻倍，适用范围也扩大

单身：从 $4,300 提高至 $8,600
家庭：从 $8,550 提高至 $17,100
可继续用于健身房、运动课程支出
65 岁后只申报 Medicare Part A，仍可继续存款

新增加的额度对高收入人群有限制：单身超 $100,000、夫妻超 $200,000将无法享受新增额度。

5. 子女税收抵免提高至 $2,500

Child Tax Credit 从原来的 $2,000 提高至 $2,500 / 孩，17 岁以下子女皆可抵税。

也有收入限制：夫妻超 $400,000 / 单身超 $200,000 开始逐步降低。

6. 529 教育储蓄账户适用范围扩大

除了大学和 K–12 学费，529 账户现在还可用于：

居家教育 (Home school)
职业培训、资格考试
成人继续教育、线上课程

等于说，从小学到终身学习，全都可以用 529 账户覆盖了。

7. MAGA 账户：为小孩设立的理财投资账户

Money Accounts for Growth and Advancement (MAGA) 账户是新推出的儿童理财账户：

政府给 2025–2028 年出生孩子 $1,000 启动金
父母每年可再存 $5,000 (税后)
可投资、延税增值，用于大学、购房或创业
提领时按资本利得税征税，税率较低

8. 小费 & 加班收入不用交税了

小费可作为“above-the-line”扣除
收入超过 $160,000 就无法享受这个好处了。

9. 小企业主好消息：QBI 抵扣提高至 23%

Qualified Business Income (QBI) 抵扣从 20% 提高到 23%，个体户、LLC 股东、小老板等都可以享受更多税收减免。

10. Bonus Depreciation 加速折旧恢复至 100%

2026 年起，企业设备、车辆、软件、机器等可以一次性全额折旧，100% 在购置当年抵税，政策将持续至 2029 年底。

总结

《大美丽法案》是一部对中产家庭、小企业主、高净值人群都极具影响力的税改法案：

它延续并扩大了多项减税政策
同时对某些福利项目 (如 Medicaid) 进行了收紧
引入新型账户 (如 MAGA) ，鼓励早期理财
对移民、海外汇款、绿能投资等领域带来新挑战

虽然法案还未最终落地，但一旦通过，将对未来十年财务策略产生巨大影响。现在就开始了解并规划，是非常明智的选择。

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