退休金重大调整！SECURE 2.0 通过
- jrong2004
- 2023年1月7日
- 讀畢需時 3 分鐘
要点 / Key Takeaway
RMD 的年龄从现在的 72 岁调整到 2023 的 73 岁， 2033 年增加到 75 岁;
RMD 的罚款将从目前的 50% 减少到 25%，如果即时纠正没有领取的RMD，罚款可以降低到 10%;
2024 年开始，Roth 401(k), Roth 403(b) 等公司退休计划中的 Roth 账户取消 RMD;
2025年开始, IRA, 401(k), 403(b)等退休计划的 Catch-up contribution 将增加。
将年金 Annuity 作为退休计划的一种投资选项;
529 计划里面的钱在一定条件下可以 Rollover 到 Roth IRA;
允许从退休金 (Defined Contribution Plan) 里面的拿钱出来买长期护理保险 (Long-Term Care Insurance)
01
RMD 年龄调整
72 岁 -> 73 岁 -> 75 岁
从 2023 年 1 月 1 日开始，退休账户必须开始领取 RMD 的年龄将增加到 73 岁。以前RMD 的年龄是 72 岁。
如果您在 2022 年或以前年满 72 岁，您还是需要继续按 RMD 72 岁来领取退休金。
如果在 2023 年满 72 岁，您的 RMD 按 73 岁来算
同时 SECURE 2.0 还规定，2033 年开始，RMD将提高到 75 岁。
02
RMD 罚款调整
50% -> 25%
以前，对于您应该领取的 RMD，但是没有领取的金额，会有 50% 的罚款。注意，这是除了应该缴纳的收入税之外的50%。
从 2023 年开始，50% 罚款降低到 25%。
如果您 “表现良好” ("Correction window")，即时改正 RMD 没领取的错误，罚款最低可以降至 10%。
能"享受"10% 罚款的"Correction Window" 小于两年。
03
取消 Roth 401(k) 的 RMD
取消了 ! !
此外，从 2024 年开始，Roth 401(k), Roth 403(b) 等公司退休计划中的 RMD 要求会被取消。
04
增加 Catch-up Contribution
跟年龄相关了！
从 2025 年 1 月 1 日开始，年龄在 60 到 63 岁之间的退休人员公司退休金的 Catch-up contribution 将高达 $10,000, 并与通货膨胀挂钩。(2023 年 50 岁及以上人群的 catch-up contribution 目前为 $7,500 ）
注意：如果您上一年的收入超过 $145,000，所有 50 岁或以上的退休人员的 catch-up contribution 必须是税后的 Roth 方式 (目前可以选择 Tax-deductible 或 Roth 都行)。收入在 $145,000 以下的人没有 Roth 要求。
IRA 目前对 50 岁及以上的人有 $1,000 美元的catch-up contribution。从 2024 年开始，catch-up contribution 会与通货膨胀挂钩，这意味着它可能会随着联邦政府公布的生活成本系数 (CPI) 每年增加。
05
年金作为退休计划的一种投资选项
Annuity in Retirement Plan
SECURE 2.0 在退休金中增加了 Qualified longevity annuity contracts (QLAC，合格长寿年金合同)
QLAC 通常是用 IRA 或 401(k) 中的退休金来购买的延税年金。从 2023 年 1 月 1 日开始，购买年金的限额从 $145,000 提高到 $200,000。
06
529 Rollover 到 Roth IRA
注意限制喔！
如果您给孩子买了 529 教育基金，但是后来孩子拿了助学金奖学金，529 没有用完，那么这样的 529 基金在 15 年后，可以把资产转入 529 受益人的 Roth IRA，但是这种转换是有最高限额的，终身是 $35,000。
07
允许退休账号里面的钱来买长期护理保险
用 401(k) 买 LTC ?
从 2026 年开始，您可以从退休金账号 (Defined Contribution Plan) 里面拿钱出来买长期护理保险 (Long-Term Care Insurance)。当然，这里是有限额的，每年最高金额是下面这三个数的最小值：$2,500 (随通货膨胀调整)，保费，或累计退休金总额的 10%。从退休金拿出来买长期护理保险的钱没有 10% 的罚款，但是收入税还是需要交的。
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